Como obtener el certificado de retenciones e ingreso

Es un documento que necesitaremos para la declaración de la renta.

Hoy te contamos qué es el certificado de retenciones de ingresos a cuenta del IRPF, qué obligaciones existen y cómo conseguirlo.

Como hemos comentado brevemente, lo necesitarás para la declaración de la renta, que ya queda poco para presentar.

Pero calma, que ahora entramos en materia y explicamos detalladamente.

 

¿Qué es el certificado de retenciones o justificante de ingresos?

Quizá no hayas oído hablar de él, o ni tan solo sabías que era obligatorio, pero lo es. Vamos por partes.

Este certificado es el documento el cual acredita que se nos practican las retenciones de IRPF.

¿Cómo? Básicamente cuando retenemos IRPF a un cliente, éste es quien ingresa la retención practicada por nosotros a Hacienda.

Por ejemplo, si tenemos una base imponible de 100€ y le aplicamos una retención del 19%, dejaremos de cobrar 19€ (100*0,19= 19€) que la empresa ingresará por nosotros a Hacienda (esto es un impuesto que no tendremos que pagar después).

Este certificado es el justificante conforme la empresa ha ingresado esta cantidad de retención por nuestros servicios prestados.

Es obligatorio que nos lo facilite, que sea el documento original y esté firmado y sellado por la empresa.

En el documento constan los importes abonados, no los adeudados.

En otras palabras, si me deben alguna mensualidad, el importe pertinente que se nos debe, este no figura en el documento hasta que se haya pagado.

¿Qué es un justificante de ingresos?

El justificante de ingresos es un documento que demuestra haber recibido determinados ingresos.
Es muy normal que nos lo pidan antes de realizar algún pago al contado de grandes cifras, e incluso al pedir un crédito o una beca.

¿Cómo y dónde solicitar el certificado de retenciones?

Una vez esté la factura creada con la retención hecha y la empresa haya pagado, ésta deberá facilitarnos un documento – el certificado de retenciones e ingresos con toda esta información. El documento será más o menos como éste:

 

 

 

Aparecerán nuestros datos: datos del perceptor, el importe que nos ha pagado, base imponible; y las retenciones que le aplicamos, 63€.

Durante el mes de enero de cada año, la Agencia Tributaria envía a las empresas, los resúmenes de las retenciones que han practicado durante todo el año anterior, las cuales han ido ingresando trimestralmente mediante el modelo 180 – que recordemos que es el resumen anual del 115 de retenciones de alquileres; el modelo 190 – anual de 111 de retenciones de salarios y profesionales, etc.

Así pues, una vez lo han presentado, Hacienda genera los borradores con todos estos datos. Por ejemplo, hemos facturado a 3 clientes diferentes, y estas tres empresas deberán facilitarnos el documento.

Cada una de estas empresas con las que hemos trabajado.

En el caso de ser autónomos y que hayamos contratado a otros autónomos, deberemos entregarlo nosotros a él.

Quipu te muestra en todo momento el IRPF a liquidar, por clientes y proyectos.

Así que te servirá también para ver si la información que te facilita tu cliente y la que debe presentar ante Hacienda, concuerda.

Puedes probar Quipu aquí y verlo tu mismo.

Certificado de ingresos para empleada del hogar

Un ejemplo una trabajadora del hogar, ¿cómo podría obtener su certificado de ingresos? A pesar de estar contratada y trabajando, no trabaja en una empresa, por lo que la persona que contrata no está reteniendo el IRPF de la que trabaja en el hogar.
Es por ello que una persona empleada del hogar no podrá recibir certificado.

 

Modelo Certificado de Retenciones para rellenar

 

 

¿Cómo y dónde solicitar el certificado de retenciones?

Tenemos dos opciones para recurrir a nuestro certificado de retenciones.

Por un lado, podemos acudir directamente a la empresa.

En el caso que la empresa no exista o no nos pueda facilitar la documentación, podemos dirigirnos a Hacienda. Se trata de un trámite rápido, ya que podemos conseguir el certificado de forma telemática en la web de la Agencia Tributaria.

 

¿Cómo conseguir el certificado si no tengo ingresos?

En el caso que los ingresos sean inexistentes, podemos solicitar a Hacienda un documento que dé fe de ello.

Para ello, podemos solicitar el documento en las oficinas de Hacienda o bien entregar en la web de la AEAT el modelo 01.

 

Certificado empresarial de salarios

La Agencia Tributaria permite la emisión de certificados únicamente para el modelo 190.
Entra en el enlace para seleccionar la opción y rellenar el certificado.

Certificado de retenciones de alquiler

Este certificado lo tiene que facilitar la empresa que te alquila un piso u oficina, indicando como no las retenciones que te ha practicado.
Si haces el modelo 180 a través del programa ayuda, en la pantalla de Perceptores, existe una opción para imprimir el certificado.

 

¿Para qué sirve el certificado de retenciones?

Teniendo nosotros este documento, se podrá comprobar que la declaración de la renta coincide exactamente con la información que hay en estos certificados.
Y cuando Hacienda nos confeccione el borrador de la Declaración de la renta, toda nuestra información se verá reflejada y nosotros deberemos comprobar que va acorde con la información real.